ОБВИНУВАЛЬНИЙ АКТ
у кримінальному провадженні №6893410ОБВИНУВАЛЬНИЙ АКТ
| 12 січня 2026 року | м.Київ |
1. Анкетні відомості обвинуваченого
ПІБ: Іванчук Олег ВолодимировичДата та місце народження: Невідомо
Громадянство: Українець
Освіта: Невідомо
Сімейний стан: Невідомо
Місце реєстрації та проживання: м.Київ
Місце роботи / посада:Невідомо
Раніше судимий: Ні
2. Суть обвинувачення
15.12.2025 року Олег Іванчук, діючи умисно, з корисливих мотивів, усвідомлюючи суспільно небезпечний характер своїх дій та передбачаючи їх наслідки, перебуваючи за адресою: м. Київ, здійснив дії, спрямовані на ухилення від сплати податкових штрафів та вчинення фінансових махінацій. Зокрема, Олег Іванчук систематично не здійснював оплату накладених на нього податкових штрафів у встановлені законом строки, при цьому надавав податковій службі недостовірну інформацію щодо нібито здійсненої оплати або причин її відсутності. Своїми діями він вводив в оману контролюючі органи з метою уникнення фінансової відповідальності.
Крім того, Олег Іванчук умисно приховував реальний фінансовий стан та обставини виконання податкових зобов’язань, що свідчить про наявність ознак фінансових махінацій. Засоби, за допомогою яких здійснювались зазначені дії, під час досудового розслідування встановити не вдалося. Співучасників у вчиненні даного правопорушення не встановлено.
У результаті вказаних дій було завдано неправомірної вигоди шляхом уникнення сплати визначених законодавством фінансових санкцій.
3. Правова кваліфікація
Вказані дії Олега Іванчука органом досудового розслідування кваліфіковано заСтатті 8.1.1, 8.5.1,8.6.1,8.12.1,8.24.1 Закон України «Про податки та регулювання цін» а саме:
Стаття 8.1.1 Умисне порушення встановлених граничних роздрібних цін → штраф від 20 млн грн (малий бізнес) до 50 млн грн (великий бізнес) на розсуд ПСУ.
Стаття 8.5.1 Підозра у маніпуляціях цінами або недостовірній податковій звітності → вимога надання фінансової звітності.
Стаття 8.6.1 Фінансові махінації та схеми ухилення від встановлених цін (продаж за заниженими цінами, штучне закриття бізнесу тощо) → штраф від 100 млн грн (малий бізнес) до 500 млн грн (великий бізнес), без можливості пом’якшення, з можливістю конфіскації бізнесу.
Стаття 8.12.1 Власником бізнесу вважається житель Західної України з моменту придбання та несе повну відповідальність, включаючи солідарну з посередниками.
Стаття 8.24.1 (ключова для кримінальної кваліфікації) У економічних злочинах відсутній термін давності. Кожен накладений штраф може накладатися повторно за кожні 72 години ігнорування оплати з автоматичним подвоєнням.
4. Формулювання обвинувачення
Таким чином, Олег Іванчук обвинувачується у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого Статті 8.1.1, 8.5.1,8.6.1,8.12.1,8.24.1 Закон України «Про податки та регулювання цін» тобто у Ухиляння від сплати подактового штрафу, махінації.6. Обставини, що обтяжують або пом’якшують покарання
Пом’якшують: ст .90.1.4.КПКУ Вчинення злочину під впливом погроз, примусу або через залежність від іншої особи.Ст.90.1.5. КПКУ Вчинення злочину через тяжкі особисті чи сімейні обставини (наприклад, необхідність утримання сім’ї).
Ст.90.1.8. КПКУ Добровільна явка до правоохоронних органів до початку розслідування.
Обтяжують: ст.89.1.2. КПКУ Вчинення злочину групою осіб за попередньою змовою.
Ст.89.1.8. КПКУ. Ухилення від явки до слідчого, прокурора чи суду, або перешкоджання розслідуванню.
8. Перелік доказів сторони обвинувачення
У підтвердження обвинувачення сторона обвинувачення посилається на сукупність доказів, зібраних під час досудового розслідування, а саме:Протоколи фінансових перевірок та аналітичних досліджень фінансово-господарської діяльності обвинуваченого, які містять відомості про наявність заборгованостей зі сплати податкових штрафів, невідповідність податкової звітності фактичним фінансовим операціям, а також ознаки можливих фінансових махінацій.
Документи податкової звітності, фінансові виписки, внутрішні бухгалтерські документи та інші матеріали, що підтверджують факт ухилення від сплати податкових штрафів та спотворення фінансової інформації.
Речові та електронні докази, а саме фотографії, скріншоти електронного листування, фінансових документів, платіжних операцій та інших матеріалів, що підтверджують факт несплати штрафів та можливі фінансові порушення. Вказані матеріали збережені на електронному носії та роздруковані, і долучені до матеріалів кримінального провадження як додатки до відповідних протоколів фінансових дій.
Матеріали кримінального провадження у повному обсязі доступні для ознайомлення у встановленому процесуальним законодавством порядку.
Ознайомитись з кримінальним провадженням можете ознайомитись тут: тиць
9. Процесуальні витрати
Процесуальні витрати становлять 80.000.000 грн.10. Відомості про запобіжний захід
До обвинуваченого застосовано запобіжний захід у вигляді тримання під вартою строком 60 діб, обраний ухвалою Київського обласного суду Київської області.Ознайомитись з ухвалою і клопотанням можете тут: клопотання і ухвала
Генеральний прокурор:
Завальнюк Максим Євгенович
Підпис: M.Zavalnuk
