ОБВИНУВАЛЬНИЙ АКТ
у кримінальному провадженні № 6861465 ОБВИНУВАЛЬНИЙ АКТ
| 12 січня 2026 року | м.Київ |
1. Анкетні відомості обвинуваченого
ПІБ: Макдакк Скрудж ВолодимировичДата та місце народження: 16.03.2000
Громадянство: Українець
Освіта: Невідомо
Сімейний стан: Неодружений
Місце реєстрації та проживання: м.Київ
Місце роботи / посада: Немає
Раніше судимий: ні
2. Суть обвинувачення
09.01.2026 року, Скрудж Макдакк , діючи умисно, з корисливих мотивів , усвідомлюючи суспільно небезпечний характер своїх дій та передбачаючи їх наслідки, перебуваючи за адресою: Центральний ринок м.Київ , вчинив наступне.До Служба безпеки України надійшло звернення від ПСУ про виявлення масштабних порушень у сфері економічної безпеки держави.
Згідно з наданими матеріалами, суб’єкт господарювання Скрудж Макдакк організував схему ухилення від встановлених мінімальних ринкових цін.
Він здійснював реалізацію товарів через «чорний ринок», продаючи продукцію поза офіційними каналами збуту, щоб уникнути державного регулювання цін та контролю податкових органів.
Крім цього, підозрюваний організував фінансові махінації шляхом самовикупу власних товарів через третіх осіб. Товари продавалися за штучно заниженими цінами, після чого фактично поверталися під його контроль, що дозволяло створювати фіктивну звітність та зменшувати податкове навантаження.
Також встановлено, що підозрюваний умисно не виконував законні вимоги працівників ПСУ. Він ігнорував офіційні виклики протягом встановленого терміну у 72 години, чим перешкоджав проведенню перевірки та розслідування.
Вказані дії створюють загрозу економічному потенціалу держави та можуть впливати на стабільність ринку, бюджетні надходження і фінансову безпеку країни.
На підставі зібраних матеріалів прийнято рішення розпочати досудове розслідування у кримінальному провадженні №6861465 та внести відомості до Єдиного реєстру досудових розслідувань за відповідними статтями закону.
У результаті вказаних дій було завдано неправомірної вигоди.
3. Правова кваліфікація
Вказані дії Скруджа Макдакка органом досудового розслідування кваліфіковано заСтатті 8.1.1,8.5.1,8.6.1 , 8.12.1, 8.24.1,Закон України «Про податки та регулювання цін», а саме:
Стаття 8.1.1 Умисне порушення встановлених граничних роздрібних цін → штраф від 20 млн грн (малий бізнес) до 50 млн грн (великий бізнес) на розсуд ПСУ.
Стаття 8.5.1 Підозра у маніпуляціях цінами або недостовірній податковій звітності → вимога надання фінансової звітності.
Стаття 8.6.1 Фінансові махінації та схеми ухилення від встановлених цін (продаж за заниженими цінами, штучне закриття бізнесу тощо) → штраф від 100 млн грн (малий бізнес) до 500 млн грн (великий бізнес), без можливості пом’якшення, з можливістю конфіскації бізнесу.
Стаття 8.12.1 Власником бізнесу вважається житель Західної України з моменту придбання та несе повну відповідальність, включаючи солідарну з посередниками.
Стаття 8.24.1 (ключова для кримінальної кваліфікації) У економічних злочинах відсутній термін давності. Кожен накладений штраф може накладатися повторно за кожні 72 години ігнорування оплати з автоматичним подвоєнням.
4. Формулювання обвинувачення
Таким чином, Скрудж Макдакк обвинувачується у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого Статті 8.1.1,8.5.1,8.6.1 , 8.12.1, 8.24.1,Закон України «Про податки та регулювання цін», тобто у Ухиляння від сплати подактового штрафу, махінації, перепродаж товарів на центральному ринку6. Обставини, що обтяжують або пом’якшують покарання
Пом’якшують: Ст.90.1.1. КПКУ Щире каяття обвинуваченого, виражене у визнанні вини, сприянні розслідуванню або добровільному відшкодуванні шкоди.Ст.90.1.3. КПКУ Вчинення злочину вперше або за збігом обставин.
Обтяжують: Ст.89.1.2.КПКУ Вчинення злочину групою осіб за попередньою змовою.
5. Перелік доказів сторони обвинувачення
У підтвердження обвинувачення сторона обвинувачення посилається на такі докази.До доказової бази входять показання свідка, який безпосередньо спостерігав обставини здійснення правопорушення та може підтвердити факти реалізації товарів поза офіційним обліком, а також інші дії підозрюваного, пов’язані з фінансовими порушеннями.
У межах кримінального провадження уповноваженими особами Служба безпеки України, за участю співробітників Підрозділ спеціального призначення «ТИТАН», проведено огляд та фіксацію речових доказів, що мають значення для досудового розслідування.
12 січня 2026 року у приміщенні Центрального управління СБУ, у відділі економічної безпеки, Головою СБУ Річард Скоропадський проведено огляд цифрових носіїв інформації, документальних матеріалів та електронних даних, що підтверджують можливу протиправну діяльність громадянина Скрудж Макдак.
Об’єктом огляду стали матеріали, отримані від Податкова служба України, а також інформація з відкритих інформаційних ресурсів, що містить відомості про господарську діяльність підозрюваного.
Під час огляду та фіксації речових доказів встановлено наступне. У межах першого епізоду виявлено цифрові записи, електронні звітні документи та інші матеріали, що підтверджують реалізацію товарів поза офіційною системою обліку за цінами, які не відповідають встановленим державним вимогам. Зазначені матеріали збережені на цифрових носіях та зафіксовані шляхом створення копій і скріншотів.
У межах другого епізоду виявлено електронні повідомлення, журнали реєстрації звернень та службову переписку, що підтверджують факт ігнорування офіційних звернень контролюючих органів протягом встановленого законом строку. Дані матеріали також долучені як речові докази.
Під час проведення огляду встановлено, що всі вилучені та зафіксовані матеріали є цілісними, не мають ознак пошкодження або стороннього втручання та можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні.
Додатково сторона обвинувачення посилається на висновок експерта, який підтверджує наявність фінансових маніпуляцій, невідповідність звітності фактичним господарським операціям та ознаки штучного заниження вартості товарів.
До речових доказів належать цифрові носії інформації, фінансова документація, електронні листування, скріншоти систем обліку та інші матеріали, що підтверджують факт вчинення правопорушення.
Крім того, використовуються інші матеріали кримінального провадження, отримані під час досудового розслідування.
У межах кримінального провадження Служба безпеки України, зокрема співробітниками Підрозділ спеціального призначення «ТИТАН», було складено протокол огляду та фіксації речових доказів.
12 січня 2026 року у Центральному управлінні СБУ, у відділі економічної безпеки, Головою СБУ Річард Скоропадський було проведено огляд цифрових та документальних матеріалів, які підтверджують склад правопорушення у діях громадянина Скрудж Макдакк.
Об’єктом огляду стали інформаційні матеріали, надані Податкова служба України, а також дані з відкритих джерел, що фіксують діяльність бізнесу підозрюваного.
Під час фіксації доказів встановлено, що у першому епізоді підозрюваний здійснював реалізацію товарів поза офіційною звітністю за цінами, які не відповідали державним регуляціям, що свідчить про ухилення від встановлених мінімальних ринкових цін.
У другому епізоді зафіксовано факти злісної непокори законним вимогам контролюючих органів. Зокрема, офіційні звернення податкового органу до власника бізнесу були проігноровані протягом встановленого строку понад 24–72 години.
За результатами огляду встановлено, що досліджені матеріали є автентичними, містять прямі докази порушення законодавства про податки та регулювання цін та можуть використовуватися як належні та допустимі докази у кримінальному провадженні.
Під час фіксації доказів технічних збоїв або пошкодження інформації виявлено не було. Усі матеріали долучені до кримінального провадження №6861465 як невід’ємна частина доказової бази сторони обвинувачення.
6. Процесуальні витрати
Процесуальні витрати становлять 0 грн.7. Відомості про запобіжний захід
До обвинуваченого застосовано запобіжний захід у вигляді тримання під вартою, обраний ухвалою Київського обласного суду Київської області .Ознайомитись з клопотаням можете тут:клопотання
\Ознайомитись з кримінальним провадженням можете тут:КП
Генеральний прокурор:
Завальнюк Максим ЄвгеновичПідпис: M.Zavalnuk
